資金收入回用金額

1. 什麼是貨幣資金收入\支出\余額

貨幣資金是指以貨幣形態表現的資金。指在企業生產經營過程中處於貨幣形態的那部分資金，按其形態和用途不同可分為包括庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金。其他貨幣資金包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證保證金存款、信用卡存款、存出投資款等。
貨幣資金的收入是指貨幣資金流入到企業
貨幣資金的支出是指貨幣資金流出企業
貨幣資金的余額是指貨幣資金期初結存金額加上流入到企業的貨幣金額減去流出企業的貨幣金額後結存的金額。

2. 往對公基本賬戶里存現金，款項來源填的收入

一、往對公基本賬戶里存現金，款項來源填收入是合理的。如果是從對公基本賬戶取現的話，銀行有用途、金額限制的，最多不超5萬，如果想多提，要提前和銀行預約。

對公賬戶是可以直接存現金的，將現金存到公司帳戶不需要一定要到開戶行辦理，可以在對公賬戶的開戶銀行的任一網點進行存款。存款方式：

1、個人匯款：將現金存入銀行卡，通過銀行匯款/個人網銀打入對公賬戶。

2、直接交現金：直接到需存入現金的對公銀行的櫃台，填現金繳存單繳，將存款單及現金交給詭異即可實現向對公賬戶存現金。

二、銀行現金繳款單

現金繳款單適用於企業客戶,具有法律效力,一聯作為回單一聯作為記賬憑證裝訂入傳票,加蓋現金收訖章或業務清訖章。

銀行主要業務是存款和貸款，銀行存貸是主要功能，老百姓喜歡將錢存在銀行，不僅有一定的利息，而且安全性也是比較高的，銀行貸款也是自己主要收入來源之一，通過銀行貸款可以解決自己資金的燃眉之急，也可以享受較低的貸款利率。

(2)資金收入回用金額擴展閱讀：

一般存款賬戶是存款人因借款或其他結算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業機構開立的銀行結算賬戶。該賬戶可以辦理轉賬結算和現金繳存，但不得辦理現金支取。

專用存款

專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規和規章，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶。專用存款賬戶用於辦理各項專用資金的收付，允許支取現金的專用存款賬戶，須經批准同意。

基本建設資金、更新改造資金、財政預算外資金、糧、棉、油收購資金、單位銀行卡備用金、證券交易結算資金、期貨交易保證金、金融機構存放同業資金、

收入匯繳資金和業務支出資金、黨、團、工會設在單位的組織機構經費及其他按規定需要專項管理和使用的資金可以申請開立專用存款賬戶。

3. 資金收支的一般程序

一.資金收入的處理1． 清楚收入的金額和來源1）確定收款金額2）明確付款人出納員應當明確付款人的全稱和有關情況，對於收到的背書支票或其他代為付款的情況，應由經辦人加以註明。3）收到銷售或勞務性質的收入出納員應當根據有關合同確定收款額是否按協議執行，並對預收賬款、當期實現的收入和收回以前欠款分別進行處理、保證賬實一致。4）收回代付、代墊及其他應付款出納員應當根據賬務記錄確定其收款額是否符合，具體包括單位為職工代付的水電費、房租、保險金、個人所得稅，職工的個人借款和差旅費借款，單位繳納的押金等。2．清點收入出納員在清楚收入金額和來源後，進行清點核對，清點時應沉著冷靜。1) 現金清點現金收入要與經辦人當面清點，進行清點過程中出納員發現短缺、假鈔等問題，應由經辦人負責2）銀行結算收入應由出納員與銀行核對，電話詢問或電話銀行查詢的，只能作為參考，在取得銀行有關的收款憑證後，才能正式確定收入，進行賬務處理。3）清點核對無誤後，按規定開具發票或使用內部的收據。如清點和對後開出單據後，再發現現金短缺或假鈔，應由出納員負責。3．收入退回因特殊原因導致收入退回的 ，如支票印章不清，收款單位帳號有誤等，應由出納員及時聯系有關經辦人或對方單位重新辦理收款。二．資金支出的處理1．明確支出的金額和用途1）明確收款人。出納員須嚴格按合同、發票或有關依據註明收款人進行付款，對於代為收款的，應出具原收款人開具的證明材料並與原收款人核對後才可辦理付款手續。2）明確付款用途。對於不合法、不合理的付款應當堅決抵制，並向上級及時匯報，行駛出納員的工作權利。用途不明的，出納員可以拒付。2.付款審批。由經辦人填制付款單據，註明付款金額和用途，並對付款事項的真實性和准確性負責。1）有關證明人的簽章經辦人的付款用途中，涉及到實物的，應當有倉庫保管員或實物負責任的簽收；涉及到差旅、銷售費用等的，應當有證明人加以證明1）有關領導的簽字收款人持有完備的付款單據，報有關領導審閱並簽字2）到財務部門辦理付款收款人持有內容完備的付款單據，報會計審核後，由出納辦理付款3.辦理付款要用極其認真的態度對待，因為款一旦付出後，再發現差錯是很難追回的1）現金付款雙方應當面點清。在清點過程中如發現短缺、假鈔等情況，由出納員負責2）銀行付款開具支票時，出納員應認真填寫各項內容，保證完整、印章清晰、書寫正確。如為現金支票，應附領票人的姓名、身份證號碼及單位證明。辦理轉賬或匯款時，出納員應當書寫准確、清晰、完整的信息。保證收款人能按時收到款項3）付款金額雙方確認後，由收款人簽字並加蓋「付訖」章如為轉賬或匯款，銀行單據直接作為已付款證明；如確認簽字後，再發現現金短缺或其他情況，應由收款經辦人負責。 4.付款退回如有特殊原因造成支票或匯款退回的，出納員應立即查明原因。如因我方負責引起的，應換開支票或重新匯款，不得借故拖延；如因對方責任引起的，應由對方重新補辦手續方可辦理

4. 行政單位已經記支出的資金退回怎麼記賬

《行政單位會計制度》規定：行政單位因退貨等原因發生支出收回的，屬於當年支出收回的，借記「財政撥款收入」、「零餘額賬戶用款額度」、「銀行存款」等科目，貸記「經費支出」科目；屬於以前年度支出收回的，借記「財政應返還額度」、「零餘額賬戶用款額度」、「銀行存款」等科目，貸記「財政撥款結轉」、「財政撥款結余」、「其他資金結轉結余」等科目。

5. paypal裡面已顯示收入資金,為什麼可用金額是0

新注冊賬戶收款一般單筆款項會有21天的凍結期，建議在Paypal顧問的免費指導下注冊使用paypal賬戶進行收款，避免賬戶出現一些不必要的麻煩。（Paypal商務顧問Kimi Tang）

6. 銀行帳戶上有大筆資金收入支出是怎麼回事

這種情況應該只存在於未列印的存摺明細上，由於未列印的明細過多，而存摺的篇幅和紙張有限，銀行就把某段時間以前（例如半年以前）的所有收入和支出匯總到一條收支記錄。

7. 資金支出的一般程序是什麼

具體如下:

一.資金收入的處理

1． 清楚收入的金額和來源

1）確定收款金額

2）明確付款人

出納員應當明確付款人的全稱和有關情況，對於收到的背書支票或其他代為付款的情況，應由經辦人加以註明。

3）收到銷售或勞務性質的收入

出納員應當根據有關合同確定收款額是否按協議執行，並對預收賬款、當期實現的收入和收回以前欠款分別進行處理、保證賬實一致。

4）收回代付、代墊及其他應付款

出納員應當根據賬務記錄確定其收款額是否符合，具體包括單位為職工代付的水電費、房租、保險金、個人所得稅，職工的個人借款和差旅費借款，單位繳納的押金等。

2．清點收入

出納員在清楚收入金額和來源後，進行清點核對，清點時應沉著冷靜。

1) 現金清點

現金收入要與經辦人當面清點，進行清點過程中出納員發現短缺、假鈔等問題，應由經辦人負責

2）銀行結算收入應由出納員與銀行核對，電話詢問或電話銀行查詢的，只能作為參考，在取得銀行有關的收款憑證後，才能正式確定收入，進行賬務處理。

3）清點核對無誤後，按規定開具發票或使用內部的收據。

如清點和對後開出單據後，再發現現金短缺或假鈔，應由出納員負責。

3．收入退回

因特殊原因導致收入退回的 ，如支票印章不清，收款單位帳號有誤等，應由出納員及時聯系有關經辦人或對方單位重新辦理收款。

二．資金支出的處理

1．明確支出的金額和用途

1）明確收款人。

出納員須嚴格按合同、發票或有關依據註明收款人進行付款，對於代為收款的，應出具原收款人開具的證明材料並與原收款人核對後才可辦理付款手續。

2）明確付款用途。

對於不合法、不合理的付款應當堅決抵制，並向上級及時匯報，行駛出納員的工作權利。用途不明的，出納員可以拒付。

2.付款審批。

由經辦人填制付款單據，註明付款金額和用途，並對付款事項的真實性和准確性負責。

1） 有關證明人的簽章

經辦人的付款用途中，涉及到實物的，應當有倉庫保管員或實物負責任的簽收；涉及到差旅、銷售費用等的，應當有證明人加以證明

1） 有關領導的簽字

收款人持有完備的付款單據，報有關領導審閱並簽字

2） 到財務部門辦理付款

收款人持有內容完備的付款單據，報會計審核後，由出納辦理付款

3.辦理付款

要用極其認真的態度對待，因為款一旦付出後，再發現差錯是很難追回的

1） 現金付款

雙方應當面點清。在清點過程中如發現短缺、假鈔等情況，由出納員負責

2） 銀行付款

開具支票時，出納員應認真填寫各項內容，保證完整、印章清晰、書寫正確。如為現金支票，應附領票人的姓名、身份證號碼及單位證明。辦理轉賬或匯款時，出納員應當書寫准確、清晰、完整的信息。保證收款人能按時收到款項

3） 付款金額雙方確認後，由收款人簽字並加蓋「付訖」章

如為轉賬或匯款，銀行單據直接作為已付款證明；如確認簽字後，再發現現

金短缺或其他情況，應由收款經辦人負責。

4.付款退回

如有特殊原因造成支票或匯款退回的，出納員應立即查明原因。如因我方負責引起的，應換開支票或重新匯款，不得借故拖延；如因對方責任引起的，應由對方重新補辦手續方可辦理

8. 凍結金額退回 屬於收入還是支出

你問得有點小問題沒清楚。
是什麼原因凍結的資金。。資金是解凍吧。。退回屬於沒收了後退回。

9. 基金贖回第二天有個證券系統資金轉出收入1.12元是什麼意思

LOF，英文名稱是「Listed Open－Ends Funds」，中文稱為「上市型開放基金」。顧名思義，它是一種開放基金，但是卻可以象股票那樣上市交易。要搞清楚LOF，我們先明確兩個概念，場內交易和場外交易。

場內交易，指的是在證券交易市場內，也就是我們通常所說的股票市場內進行的交易。場內交易，其實是發生在人與人之間的，甲持有基金，報出一個賣價，乙想買入基金，接受甲的賣價，交易完成。整個過程中，基金的所有權發生變化，但是整個基金的規模並不會變化。

場外交易，當然就是在股票市場之外的交易，也就是我們通常在銀行或基金公司等機構進行的基金申購和贖回等交易。場外交易，實質是你拿出錢給基金公司，基金公司給你新的基金份額作為憑證。將來你憑這個份額換回你的投資。這個過程中，因為你的申購或贖回，整個基金的規模會相應的擴大或縮小。順便說一句，在基金公司網站進行的申購或贖回同樣是場外交易。

LOF基金首先是開放基金，和普通的開放基金一樣，可以在銀行進行申購和贖回的買賣，這個過程和普通基金沒有任何區別，你去工行或招行想申購廣發小盤，按規定付出1.5％的申購費，再根據當天的基金凈值計算，得到相應的基金份額，最低金額1000元。

而LOF基金的特別之處——在股票市場內進行交易則不同。因為場內交易發生在買賣雙方之間，所以交易價格並不是基金當天的凈值，只要買賣雙方都接受某個價格，那麼交易就會在這個價格上成交。這也是為什麼去年LOF基金南方高增會出現場內價格遠超出凈值的現象。在11月27日這天，南方高增的實際凈值是1.8158，而場內交易價格最高時，居然達到2.503元，高出凈值37.8％，雖然隨即出現快速下跌，最終以2.170元收盤，仍然高出凈值19.5％。

會不會覺得很不可思議？同樣的基金，同樣的份額，在銀行只能按1.8158贖回，在場內居然可以賣到2.503元。要知道LOF基金是可以進行場內場外轉換的，什麼意思呢，就是如果你原本是在銀行申購的基金份額，可以申請轉換到股票市場進行交易；反之，你在股票市場內買到的基金份額，也可以申請轉換到場外，在銀行進行贖回。

11月29日，隨著價格連續2天下跌，大比例分紅（每10份分紅7.47元）後的南方高增剛剛趨於平靜，臨近收市的時候，場內卻突然出現資金，再次強力拉升交易價格，使南方高增在接下來的30日和12月1日出現連續2個漲停板（2個10％的漲幅），又一次成為市場的焦點，到了12月1日居然以高出實際凈值34.5％的價格收盤。看到這里，恐怕不少朋友都會按耐不住激動了，是啊，當時高達30％的差價讓很多人象你一樣按耐不住哦。在看到29日以高價收盤後，紛紛在30日提出了轉換申請，可惜這里還有一個時間差的問題，從你在場外提出轉換申請，到可以在場內進行賣出，需要2個交易日的時間。30日提出申請，蜂擁趕來的散戶終於在12月4日（2、3日是周末）進場了，可惜迎接他們的不是昨天的10％的漲停價格，而是-10％的跌停價，而且數百萬份的賣單早早就掛出了，散戶即使想賣出手上的份額也是不可能的。暴跌一直持續到12月8日，累計跌幅達到31％，到8日收盤，南方高增的場內交易價格是1.04元，而場外的實際凈值卻是1.0511元，場內價格反而折價-1％。

從上面這個例子我們可以看到，LOF基金確實存在著場內、場外價格不同的套利機會，但是因為時間差的關系，要實現這種套利並不容易。即使手中已經持有該基金，仍然需要兩個工作日才能轉換成功。所以，千萬不要因為看到某個LOF存在差價而輕易的在場外提出申購，再試圖轉換到場內，這個過程恐怕至少要4個工作日。

事實上，大多數LOF基金的場內交易價格是比實際凈值折價1～2％，我們並不需要特別關注這個價格差異。LOF基金這種交易方式主要是為了方便大家投資，習慣於投資股票的投資者可以不需要去銀行開戶，就直接進行基金的買賣，而且相對於銀行的申購費1.5％，場內交易0.3％的費用無疑是便宜很多的，而且賣出基金後得到的資金，當天就可以用來買入股票或其它基金，即使提現，第二天就可以了。比起場外贖回3、4天的等待，資金周轉上也更靈活。

最後一個好處就是可以抓中入場時機，因為場外申購不管你當天什麼時候申購（15點之前），都是按收盤後的凈值成交，也就是所謂的未知價原則。而LOF基金場內交易，你可以知道自己的買入價格，同時當市場出現盤中大幅下跌的時候，比如3月1日、3月19日，雖然最後收盤凈值肯定是漲的，但是在當天開盤的時候，卻有低價買進的機會。

這也是為什麼不少封閉基金在封轉開後轉型為LOF基金，因為那些原本就是在場內買入封閉基金的持有人來說，直接在場內賣出肯定是最方便的。

目前已經發行的LOF基金有：

南方積配 160105

南方高增 160106

博時主題 160505

鵬華價值 160607

鵬華動力 160610

嘉實300 160706

長盛同智 160805

富國天惠 161005

融通巨潮 161607

招商成長 161706

萬家公用 161903

長城久富 162006

荷銀效率 162207

景順鼎益 162605

景順資源 162607

廣發小盤 162703

興業趨勢 163402

天治核心 163503

中銀中國 163801

中歐趨勢 166001

什麼是ETF基金？ETF，英文名稱Exchange Traded Fund。中文名稱，交易型開放式指數基金。一個名字就要三重定義了，首先它是開放基金，其次它是指數基金，最後它是可以交易的，什麼是可交易的？就是和股票、封閉基金類似，可以在交易所內進行買賣的，當然和它最象的還是我們前天介紹的LOF基金。它們都是開放基金，既可以在銀行進行申購贖回，同時也可以在交易市場直接進行買賣，以至於不少人把它們混淆了。

其實指數基金沒有想像的那麼神秘，普通的指數基金，比如易方達50、鵬華50等，和其它的開放基金其實是完全一樣的，同樣每天公布凈值，同樣需要在銀行或基金公司進行申購、贖回，不管是買賣的流程還是計算收益的方法都和普通的開放基金完全一樣。

那麼為什麼我們要把指數基金單獨作為一個品種呢，就是因為它的投資方式和投資對象有所不同。我們首先要知道什麼是股票指數？說起來比較復雜，它是由股票交易所或者證券機構編制的，用來反應一群股票的變動情況的。單個股票的漲跌，大家都很容易看出來。可是上海交易所一共有800多隻股票，任何一天這些股票都是有漲有跌的，你怎麼反映出來這些股票整體是在漲還是在跌呢？根據股票漲跌的數量？顯然不行，首先怎麼反映500隻股票漲和800隻股票都在漲的區別？其次，股票市值3億ST天華和股票市值1.39萬億的工行都漲1毛錢，對整個股市的影響顯然是不一樣，於是就出現了股票指數。比如影響巨大的上證綜合指數，就是以上海市場內所有發行的股票為樣本，綜合考慮它們各自的市值和總市值比例，編制而成的。樣本中每一隻股票的漲跌，都會根據它們市值的大小對指數產生不同的影響。

於是各個股票交易所和證券機構就開始推出自己編制的指數，分別反應不同的股票群體的漲跌情況。比如深圳綜合指數、上證50指數、滬深300指數等等。以上證50指數為例，它就是上海證券交易所04年1月2日發布的，挑選上海證券市場規模大、流動性好的最具代表性的50隻股票組成樣本股，以綜合反映上海證券市場最具市場影響力的一批優質大盤企業的整體狀況。所以呢，上證50的漲跌就反應了這50隻股票的漲跌情況，這50隻股票就稱為上證50指數的成分股。當然，隨著新的有影響力的股票出現，成分股是會出現變動的，比如中國平安上市被加入指數後，股票同仁堂就被挑出了成分股，從而依然保持50隻成分股。

說了這么多，再回頭說指數基金。不同的指數基金就是以不同的指數中的成分股為投資對象。以易方達50指數基金為例，在基金成立的時候就已經宣布了該基金投資的股票是上證50中的成分股。通過對這些股票進行不同比例的投資，最後達到的效果是什麼呢？就是基金的凈值與指數的漲跌同步！比如工商銀行漲1毛錢錢，會造成上證50指數漲1％，那麼同樣的，它也會令這個指數基金的凈值漲1％，當然，同時還有其它49隻股票的漲跌也同時影響著50指數和基金凈值的漲跌。這也是為什麼我們稱指數基金為「被動投資型基金」，因為它對股票的投資比例，是受到指數中各個成分股影響的。當然要做到基金的凈值和指數的漲跌完全同步是不可能的，通常是要求凈值的變動和指數相比，在某個可以接受的誤差范圍之內。而且我相信每個基金的投資人都不會介意凈值的漲幅高於指數的漲幅。所以，基金經理為了追求更高的收益或者是更低的風險，還會少量買入一些成分股之外的股票。比如基金鵬華50還投資了深圳市場的股票——萬科。

接著說ETF基金，首先ETF基金一定是指數基金，這也是它和LOF的區別之處，LOF基金的特點一句話就是：可以在股票市場上買賣的開放基金，它既可以是指數基金，也可以是其它類型的基金。

ETF在場內交易的方式和LOF是一樣的，買賣雙方各自報價，價格相同則進行買賣。它們的另外一個區別在於場外交易，也就是進行申購和贖回的時候。ETF的場外申購和贖回是面向機構和大戶的，普通散戶很難達到最小申購額度的要求。比如華夏50ETF，最低申購份額是100萬份。而事實上50ETF的申購並不是用錢去買基金份額，而是進行股票的交換。基金公司會在開市前，根據自己手中成分股的比例，列出一個申購、

2. 上市開放式基金（LOF）
（1）場內操作：投資者不需要單獨開立基金賬戶，但必須擁有深圳證券（股東帳戶卡或基金帳戶卡）賬戶卡。
交易通道：進入營業部的乾隆交易系統，點擊「場內基金」
電話委託中的「2」委託-----「4」基金申贖
網上交易系統中的股票委託------場內基金
（2）二級市場交易：進入資金賬戶（該賬戶必須掛深圳證券賬戶卡），選擇股票交易，像正常股票買賣交易一樣，輸入基金代碼買入，即可。這個過程被稱為LOF基金二級市場買入，和買賣封閉式基金一樣。
3、上證基金通
（1）場內操作：投資者不需要單獨開立基金賬戶，但必須擁有上海證券（（股東帳戶卡或基金帳戶卡）賬戶卡。
交易通道：進入營業部的乾隆交易系統，點擊「場內基金」
電話委託中的「2」委託------「4」基金申贖
網上交易系統中的股票委託------場內基金
（2）場外操作：投資者需要單獨開立所要購買的開放式基金所屬公司的基金賬戶（如買南方的任一基金須開立南方基金賬戶，買華夏的任一基金須開立華夏基金賬戶等等）。
A、現場交易：投資者進入委託系統在「開放式基金」模塊進行基金的認購、申購及贖回。
B、網上交易：投資者可開通證券交易網上委託功能，利用網上交易模塊，在「開放式基金」業務模塊完成基金的認購、申購及贖回。
C、電話委託：投資者可通過開通電話委託（967218、4008139666、2033000、204400），利用電話委託中的「開放式基金」業務模塊，完成基金的認購、申購及贖回。
4、 交易型開放式指數基金(ETF)
（1）場內操作：投資者不需要單獨開立基金賬戶，但必須擁有上海或深圳證券賬戶卡。
交易通道：進入營業部的乾隆交易系統，點擊「場內基金」
電話委託中的「2」委託-----「4」基金申贖
網上交易系統中的股票委託------場內基金
（2）二級市場交易：進入資金賬戶（該賬戶必須掛上海或深圳證券賬戶卡），選擇股票交易，像正常股票買賣交易一樣，輸入基金代碼買入，即可。這個過程被稱為ETF基金二級市場買入，和買賣封閉式基金一樣。