用红字冲回怎么表示
⑴ 冲2月的凭证,摘要应该怎么写 直接冲还是需要先红字冲回再写
红字更正法，又称红字冲销法，适用于以下两种情况：
A. 根据记账凭证登记账簿后，在当年内发现记账凭证所记的科目或金额有错误，但账簿中的记录与记账凭证中的记录相吻合
操作：用红字金额填写一张内容与错误凭证相同的记账凭证，在摘要栏注明“冲销（或更正）x月x日第x号凭证的错误”，并据以用红字金额登记入帐，冲销原有错误记录；
然后，用蓝字金额填制一张正确的记账凭证，在摘要栏注明“更正x月x日第x号凭证的错误”，并据以登记入帐。（填制的日期是更正的日期，编号是更正的编号）。
B. 根据记账凭证登记账簿后，年度内发现记账凭证中应借、应贷的会计科目、记账方向都没有错误，记账凭证和账簿记录的金额相吻合，只是所计的金额大于应计金额。
操作：填写一张红字金额凭证（金额为多记的差额）并据以登记入帐。
⑵ 什么是红字冲回
就是发票开错了。红字冲回得情况：
1、发票书写错误，被退回，且是跨月的发票。当月的误票可以直接作废。
2、书写错误包括：名称、税号、品名、数量、金额等。
作用在于，抵消你以前兰字发票的销项税金，然后重新给客户开发票
⑶ 分录时什么时候用红字冲回什么时候做相反的凭证有什么特殊规定吗，不明白
不涉及损益类的可以做相反的分录，涉及损益的要冲红。 仅供参考
⑷ 凭证红字冲回怎么做
一、一月份的一张凭证会计分录有错误，导致账簿记录错误，在以后的月份发现，可用“红字更正法”更正。
二、说明。对于发生的账簿记录错误，应该采用正确、规范的方法予以更正，不得涂改、挖补、刮擦或者用药水消除字迹，不得重新抄写。错账的更正方法一般有划线更正法、红字更正法和补充登记法三种。
1、划线更正法。在结账前发现账簿记录有文字或数字错误，而记账凭证没有
错误，采用划线更正法。更正时，可在错误的文字或数字上划一条红线，在红线的上方填写正确的文字或数字，并由记账人员及会计机构负责人（会计主管人员）在更正处盖章，以明确责任。
2、红字更正法，适用于以下两种情形：
（1） 记账后发现记账凭证中应借、应贷会计科目有错误所引起记账错误。更正的方法是：用红字填写一张与原记账凭证完全相同的记账凭证，在摘要栏内写明“ 注销某月某日某号凭证”，并据以用红字登记人账，以示注销原记账凭证，然后用蓝字填写一张正确的记账凭证，并据以用蓝字登记入账。（2 ）记账后发现记账凭证和账簿记录中应借、应贷会计科目无误，只是所记金额大于应记金额所引起记账错误。更正的方法是：按多记的金额用红字编制一张与原记账凭证应借、应贷科目完全相同的记账凭证，在摘要栏内写明“ 冲销某月某日第x 号记账凭证多记金额” ，以冲销多记的金额，并据以用红字登记入账。
3、补充登记法。记账后发现记账凭证和账簿记录中应借、应贷会计科目无
误，只是所记金额小于应记金额时，采用补充登记法。更正的方法是：按少记的金额用蓝字填制一张与原记账凭证应借、应贷科目完全相同的记账凭证，在摘要栏内写明“补记某月某日第x 号记账凭证少记金额” ，以补充少记的金额，并据以用蓝字登记入账。
⑸ 下月初用红字编制会计分录冲回是什么意思
因为在上月末收到D材料一批但对方发票尚未收到，故做的是估价入账的分录，所以在次月初应该将暂付应付账款红字冲出，收到发票后再根据发票内容做一正确的分录。。。。
不懂可继续追问！祝好~~
⑹ 发票红字冲回是什么意思
发票红字冲回是针对原开的发票有误或因为其它原因需更正，需要重新开具的发票调整账目。
普通发票跨月冲红：带上要冲红的纸质普通发票，到所属税局填写普通发票红字报备单，然后回去防伪开票软件中直接开具负数的普通发票即可。
专用发票跨月冲红：发票没认证，销方申请，因开票有误尚未交付或者因开票有误对方拒收（这个情况，一般购方会有拒收证明），先在防伪开票中开具红字发票申请单，打印两张盖上公章，带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局，领取红字发票通知单，然后回去防伪开票软件中开具负数的专用发票。
(6)用红字冲回怎么表示扩展阅读
受理审核要求：
（一）收付款双方都未入账的冲红发票处理。收款方应将需冲红发票收回，并在发票各联上加盖“作废”字样后，按正确的金额重新开具发票；
（二）收付款双方都已入账的冲红发票处理。付款方凭其所在地主管地税机关开具的“冲红发票证明”，到收款方办理冲红发票手续。
收款方凭付款方“冲红发票证明”，按冲红发票金额开具红字发票或负数发票后，再按正确的金额重新开具发票。同时，收款方应将“冲红发票证明”粘贴在红字发票或负数发票第一联（存根联）后，以备核查；
（三）付款方已入账，收款方未入账的冲红发票处理。付款方凭其所在地主管地税机关开具的“冲红发票证明”，同上（二）。
同时，收款方应将冲红发票第三联（记账联）与“冲红发票证明”一起粘贴在红字发票或负数发票第三联（记账联）后，以备核查。
⑺ 什么时候用红字冲销，什么时候用做相反分录，我不清楚，请详细讲解
除了发生退货的时候要作和销售处理相反的分录，还有发现在本会计期做错了的会计分录，都要作与原来经济业务相反的分录，如果方向一致，那要用红字表示。但是发现以前年度的错误分录，那是不能用相反或红字冲回的，
⑻ 会计中的红字冲回是什么意思啊
红字更正法是修改错帐的一种方法,红字冲回是指比如实际应登记的数额是2000,而你登记时错写为20000,这时就可用红字更正法冲掉多余的数额18000
⑼ 会计上的红字冲回意思是分录用红笔写，数字再用红色框起来，还是黑笔写，只要红笔框数字
红字冲销是分录用黑笔写，数字用红字写
⑽ 红字回冲是什么意思
表示原材料记借方负数，委托加工物资记借方负数，应付账款-暂估应付款记贷方负数一般来说，红字回冲的根本目的是为了取消当初入账的整个分录（或凭证）从写的分录看，上月月末有一款采购分录，因各种原因已经入库但不能办理结算，导致该笔采购无法入账。
普通发票跨月冲红：带上要冲红的纸质普通发票，到所属税局填写普通发票红字报备单，然后回去防伪开票软件中直接开具负数的普通发票即可。
专用发票跨月冲红：发票没认证，销方申请，因开票有误尚未交付或者因开票有误对方拒收（这个情况，一般购方会有拒收证明），先在防伪开票中开具红字发票申请单，打印两张盖上公章，带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局。
(10)用红字冲回怎么表示扩展阅读：
一般纳税人销售货物或者应税劳务，开具增值税专用发票后，发生销售货物退回或者折让、开票有误等情形，应按国家税务总局的规定开具红字增值税专用发票。未按规定开具红字增值税专用发票的，增值税额不得从销项税额中扣减。
一． 符合作废条件的（同时符合以下条件），发票注明作废，开票软件注明作废。
（一） 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；
（二） 销售方未抄税并且未记账；
（三） 购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。